Fördermittelberater oder Steuerberater bei Förderanträgen im Vergleich

Das Wichtigste auf einen Blick

Aufgaben und Rollen im Förderantrag

Ein Fördermittelberater sucht passende Programme, prüft die Förderfähigkeit und formuliert den Antragstext. Er baut Finanz- und Zeitpläne, sammelt Nachweise und begleitet den Verwendungsnachweis.

Bekannte Anbieter sind die EurA AG in Ellwangen und die ZENIT GmbH in Mülheim an der Ruhr, beide arbeiten als spezialisierte Beratungshäuser. Große Prüfungs- und Beratungsgesellschaften wie PwC, EY oder Rödl & Partner bieten Förderberatung und Steuerberatung unter einem Dach.

Ein Steuerberater prüft die steuerliche Behandlung des Zuschusses, führt die Bücher und erstellt Jahresabschluss oder Einnahmenüberschussrechnung. Er vertritt das Unternehmen gegenüber dem Finanzamt. Für den Antrag liefert er Zahlen zu Umsatz, Investitionen und Personal.

Beide Rollen überschneiden sich beim Mittelabruf und beim Verwendungsnachweis. Wer den Antrag führt und wer die Zahlen verantwortet, gehört in den Beratungsvertrag.

Qualifikation, Berufsrecht und Haftung

Steuerberater führen einen geschützten Titel. Bestellt werden sie von der Steuerberaterkammer, etwa der Bundessteuerberaterkammer in Berlin. Die Hilfeleistung in Steuersachen gehört zu ihren Vorbehaltsaufgaben. Ihre Berufshaftpflicht muss mindestens 250.000 Euro je Versicherungsfall abdecken.

Fördermittelberater brauchen keine Zulassung. Weiterbildungen und Zertifikate sind freiwillig. Der Bundesverband Deutscher Unternehmensberatungen in Bonn vertritt Beratungshäuser, eine Pflichtmitgliedschaft gibt es nicht. Auftraggeber prüfen deshalb Referenzen, Projektlisten und eine Vermögensschadenhaftpflicht.

In beiden Fällen gilt der Beratungsvertrag. Wichtig sind Leistungsbeschreibung, Vollmachten und die Abgrenzung zu steuerlichen Aufgaben. Steuerberater unterliegen zusätzlich der Aufsicht ihrer Kammer.

Honorare, StBVV und Beispielrechnung

Steuerberater rechnen für Steuererklärungen und Jahresabschlüsse nach der Steuerberatervergütungsverordnung ab. Für die Fördermittelberatung gilt diese Verordnung nicht, dort ist ein freies Honorar vereinbar. Fördermittelberater arbeiten mit Tagessätzen, Pauschalen oder einer Erfolgsbeteiligung.

Bei öffentlich geförderten Beratungen sind Vorgaben zu Honorar und Nebenkosten zu beachten. Der Vertrag muss vor Beratungsbeginn geschlossen sein, sonst entfällt der Zuschuss.

Beispielrechnung: Ein Beratungsvertrag über 3.000 Euro netto, ein Zuschuss von 50 Prozent und 19 Prozent Umsatzsteuer auf den Eigenanteil ergeben 1.500 Euro netto Eigenanteil plus 285 Euro Umsatzsteuer, also 1.785 Euro. Die tatsächlichen Sätze hängen vom Programm und vom Standort ab.

Wer berät konkret: IHK, HWK und BAFA

IHK und Handwerkskammern bieten Erstgespräche zu Förderprogrammen an. Die IHK München und Oberbayern, die IHK Köln und die Handwerkskammer für München und Oberbayern unterstützen bei Investitions- und Digitalisierungsvorhaben. Die Gespräche sind kostenlos, ersetzen aber keine Steuerberatung.

Die BAFA-Beratungsförderung für Existenzgründer und kleine Unternehmen bezuschusst externe Beratungen zu Strategie, Finanzierung und Personal. Zuständig ist das Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle in Eschborn. Der Antrag muss vor Beginn der Beratung vorliegen.

Die Programmsuche für Bund, Länder und EU läuft über die Förderdatenbank mit Zuschüssen, Krediten und Bürgschaften. Dort sind Förderbanken wie die KfW in Frankfurt und die NRW.BANK in Düsseldorf gelistet. Technologieprojekte betreuen Projektträger wie die AiF Projekt GmbH in Berlin und der DLR Projektträger.

Für die Qualifizierung von Beschäftigten hat die Bundesagentur für Arbeit eigene Hilfen für Unternehmen. Steuerberater prüfen, wie sich diese Zuschüsse in der Buchführung niederschlagen.

Steuerliche Pflichten nach AO und EStG

Zuschüsse sind in der Regel steuerpflichtige Betriebseinnahmen. Ob sie sofort oder verteilt über die Nutzungsdauer zu erfassen sind, hängt von der Zweckbindung ab. Diese Einordnung nach dem Einkommensteuergesetz nimmt der Steuerberater vor.

Buchungsbelege geförderter Projekte müssen aufbewahrt werden. Nach § 147 Abs. 3 AO sind Bücher, Abschlüsse und Buchungsbelege zehn Jahre, Buchungsbelege acht Jahre und die sonstigen sechs Jahre für Unterlagen aufzubewahren. Fördermittelgeber und Finanzamt können diese Nachweise verlangen.

Ein Fördermittelberater ohne steuerliche Zulassung darf keine Hilfeleistung in Steuersachen erbringen. Einnahmenüberschussrechnung und Steuererklärung bleiben Aufgabe eines Steuerberaters, Wirtschaftsprüfers oder vergleichbaren Berufsträgers. Bei großen Förderprojekten arbeiten beide Seiten zusammen.

Häufige Fragen

Wann reicht ein Fördermittelberater aus?

Für Programmsuche, Antragstext, Finanzplan und Verwendungsnachweis. Steuerliche Fragen bleiben beim Steuerberater.

Kann ein Fördermittelberater die Steuererklärung einreichen?

Nein. Die Hilfeleistung in Steuersachen ist Steuerberatern, Wirtschaftsprüfern und weiteren Berufsträgern vorbehalten.

Wer haftet bei Fehlern im Förderantrag?

Es haftet, wer den Auftrag übernommen hat. Bei Steuerberatern greifen zusätzlich Kammeraufsicht und Berufshaftpflicht. Bei Fördermittelberatern entscheidet der Vertrag über eine Vermögensschadenhaftpflicht.

Was kostet die Beratung?

Steuerberater rechnen nach StBVV oder Zeithonorar ab, Fördermittelberater nach Tagessatz oder Pauschale. Bei BAFA-geförderten Beratungen trägt der Zuschuss einen Teil, der Eigenanteil bleibt beim Unternehmen.

Welche Nachweise verlangt der Fördermittelgeber?

Üblich sind Beratungsvertrag, Rechnung, Zahlungsbeleg und Beratungsbericht. Buchungsbelege und Abschlüsse sind nach § 147 AO aufzubewahren.